TVA et déclarations MRA
Comment Qontab suit la TVA à 15 %, prépare la déclaration de TVA et la remise MRA, et garde l’impôt sur les sociétés en vue.
De quoi il s’agit
À Maurice, une entreprise assujettie facture la TVA à 15 % sur ses ventes, récupère la TVA payée sur ses achats et règle périodiquement la différence à la Mauritius Revenue Authority (MRA). Si vous gérez une paie, vous reversez aussi la PAYE prélevée sur les salaires ainsi que les cotisations sociales (CSG et NSF). Qontab transforme les écritures déjà présentes dans vos comptes en deux synthèses prêtes à l’emploi — une déclaration de TVA et une remise MRA — pour déclarer en confiance plutôt que de reconstruire les chiffres dans un tableur.
Ces rapports vous aident à préparer les chiffres ; ils ne constituent ni la déclaration officielle ni un conseil fiscal. Rapprochez-les toujours de vos pièces et des formulaires de la MRA avant de soumettre.
La déclaration de TVA
La déclaration de TVA répond à une question : combien de TVA devez-vous — ou vous doit-on — pour une période ? Qontab la construit directement à partir de vos factures et dépenses comptabilisées, en regroupant chaque ligne selon son taux de taxe.
- TVA collectée — la TVA encaissée sur les factures de vente, totalisée par taux.
- TVA déductible — la TVA payée sur les achats, que vous pouvez récupérer.
- TVA nette à payer = TVA collectée − TVA déductible. Quand la TVA déductible est plus élevée, Qontab signale la période comme un remboursement plutôt qu’un montant dû.
- Ajustements manuels — la TVA passée en écriture de journal (sans facture associée) est intégrée pour ne rien oublier.
Les avoirs inversent le signe de leur facture d’origine : un remboursement émis à un client réduit donc correctement votre TVA collectée. La déclaration porte par défaut sur le trimestre en cours — la période de TVA habituelle à Maurice — et vous pouvez définir toute plage de dates voulue.
Astuce
La remise MRA
Si vous employez du personnel, le rapport de remise MRA synthétise ce que vous devez à l’autorité au titre de la paie, sur trois comptes de passif statutaires :
- PAYE (compte
2130) — l’impôt sur le revenu prélevé sur les salaires. - CSG (compte
2140) — la Contribution Sociale Généralisée, parts salariale et patronale. - NSF (compte
2330) — le National Savings Fund.
Pour chaque compte, le rapport indique le solde d’ouverture encore dû, ce qui s’est accumulé sur la période, ce que vous avez déjà reversé et le solde de clôture restant à payer. Il se lit directement dans le grand livre et reste donc aligné sur vos cycles de paie mauricienne.
Impôt sur les sociétés
L’impôt sur les sociétés (CIT) à Maurice s’élève à 15 %, sur un exercice qui court par défaut de juillet à juin. Qontab garde le CIT en vue en calculant un résultat imposable à partir de vos écritures comptabilisées : résultat comptable, ajusté des charges non déductibles, des réintégrations d’amortissement et des déductions pour amortissement fiscal, puis taxé à 15 %.
Une subtilité utile à connaître : les écritures d’extourne historiques (issues d’anciennes corrections en place) sont exclues du calcul du résultat imposable, de sorte qu’une transaction corrigée par la suite n’est jamais comptée deux fois. Vous retrouvez les mêmes totaux de revenus et de charges sur vos états financiers.
Des taux configurables
15 % est le taux par défaut, pas une constante figée. Qontab tient une table de taux de taxe que vous maîtrisez : vous pouvez ajouter des catégories à 0 % et exonérées, ou modifier un taux si la loi évolue. Chaque ligne de facture pointe vers un taux, et la déclaration de TVA regroupe ses totaux selon exactement ces taux — standard d’abord, puis zéro, puis exonéré. Les codes des comptes de TVA sont eux résolus par société, de sorte qu’un plan comptable personnalisé se relie proprement à la déclaration.
Avec l’IA (MCP)
Connecté à un assistant IA via le connecteur MCP de Qontab, vous pouvez obtenir vos chiffres fiscaux en langage naturel. L’assistant appelle list_tax_rates pour confirmer les taux en usage, get_profit_loss pour lire les revenus et charges qui alimentent à la fois la TVA et le CIT, et get_balance_sheet pour voir les dettes de TVA et de MRA encore dues.
Demandez à votre assistant
FAQ
Quel taux de TVA Qontab utilise-t-il pour Maurice ?
Le taux de TVA standard à Maurice est de 15 %, et c’est le taux par défaut livré avec Qontab. Les taux sont configurables : vous pouvez ajouter des taux à 0 %, exonérés ou personnalisés et les appliquer ligne par ligne sur vos factures.
Comment la TVA nette à payer est-elle calculée ?
La TVA nette à payer est votre TVA collectée (sur les ventes) moins votre TVA déductible (payée sur les achats). Quand la TVA déductible est plus élevée, Qontab signale la période comme un remboursement plutôt qu’un montant dû.
Qontab télédéclare-t-il mes déclarations auprès de la MRA ?
Non. Qontab prépare les chiffres — la déclaration de TVA et la remise MRA — pour que vous (ou votre comptable) effectuiez la déclaration officielle. C’est un logiciel de comptabilité, ni un portail de télédéclaration ni un conseil fiscal.