TVA et déclarations MRA

Comment Qontab suit la TVA à 15 %, prépare la déclaration de TVA et la remise MRA, et garde l’impôt sur les sociétés en vue.

De quoi il s’agit

À Maurice, une entreprise assujettie facture la TVA à 15 % sur ses ventes, récupère la TVA payée sur ses achats et règle périodiquement la différence à la Mauritius Revenue Authority (MRA). Si vous gérez une paie, vous reversez aussi la PAYE prélevée sur les salaires ainsi que les cotisations sociales (CSG et NSF). Qontab transforme les écritures déjà présentes dans vos comptes en deux synthèses prêtes à l’emploi — une déclaration de TVA et une remise MRA — pour déclarer en confiance plutôt que de reconstruire les chiffres dans un tableur.

Ces rapports vous aident à préparer les chiffres ; ils ne constituent ni la déclaration officielle ni un conseil fiscal. Rapprochez-les toujours de vos pièces et des formulaires de la MRA avant de soumettre.

La déclaration de TVA

La déclaration de TVA répond à une question : combien de TVA devez-vous — ou vous doit-on — pour une période ? Qontab la construit à partir de vos factures comptabilisées, en regroupant chaque ligne de facture selon son taux de taxe, et y ajoute la TVA saisie sur les dépenses et les écritures de journal.

• TVA collectée — la TVA encaissée sur les factures de vente, totalisée par taux.
• TVA déductible — la TVA payée sur les achats, que vous pouvez récupérer.
• TVA nette à payer = TVA collectée − TVA déductible. Quand la TVA déductible est plus élevée, Qontab signale la période comme un remboursement plutôt qu’un montant dû.
• Ajustements manuels — la TVA saisie hors facture (dépenses, recettes ou écritures de journal) est ajoutée sur une seule ligne. Elle n’est pas ventilée par taux, et son montant hors taxe n’entre pas dans les totaux imposables.

Les avoirs inversent le signe de leur facture d’origine : un remboursement émis à un client réduit donc correctement votre TVA collectée. La déclaration porte par défaut sur le trimestre en cours — la période de TVA habituelle à Maurice — et vous pouvez définir toute plage de dates voulue. La TVA à l’importation et l’autoliquidation ne sont pas encore prises en charge : ajoutez-les vous-même lors de la déclaration. Les lignes de facture sont aussi additionnées dans la devise de chaque facture : si vous facturez en plusieurs devises, convertissez à la main les factures en devise étrangère.

La remise MRA

Si vous employez du personnel, le rapport de remise MRA synthétise ce que vous devez à l’autorité au titre de la paie, sur trois comptes de passif statutaires :

• PAYE (compte 2130) — l’impôt sur le revenu prélevé sur les salaires.
• CSG (compte 2140) — la Contribution Sociale Généralisée, parts salariale et patronale.
• NSF (compte 2330) — le National Savings Fund.

Pour chaque compte, le rapport indique le solde d’ouverture encore dû, ce qui s’est accumulé sur la période, ce que vous avez déjà reversé et le solde de clôture restant à payer. Il se lit directement dans le grand livre et reste donc aligné sur vos cycles de paie mauricienne.

Impôt sur les sociétés

L’impôt sur les sociétés (CIT) à Maurice s’élève à 15 %, sur un exercice qui court par défaut de juillet à juin. Qontab garde le CIT en vue en calculant un résultat imposable à partir de vos écritures comptabilisées : résultat comptable, ajusté des charges non déductibles, des réintégrations d’amortissement et des déductions pour amortissement fiscal, puis taxé à 15 %.

Une subtilité utile à connaître : les écritures d’extourne historiques (laissées par l’ancienne méthode de correction, avant que les écritures ne soient modifiées en place) sont exclues du calcul du résultat imposable, de sorte qu’une transaction corrigée par la suite n’est jamais comptée deux fois. Vous retrouvez les mêmes totaux de revenus et de charges sur vos états financiers.

Le fonctionnement des taux

15 % n’est pas une constante figée dans le code. Chaque société a sa propre liste de taux de taxe, et chaque ligne de facture pointe vers l’un d’eux. La déclaration de TVA regroupe ses totaux selon exactement ces taux, du plus élevé au plus bas. Un taux à 0 % est traité de la même façon, qu’il soit nommé « taux zéro » ou « exonéré » : la déclaration n’exclut pas encore les opérations exonérées des totaux imposables. Les codes des comptes de TVA sont eux résolus par société, de sorte qu’un plan comptable personnalisé se relie proprement à la déclaration.

Vous ne pouvez pas encore ajouter ni modifier de taux vous-même — ni dans l’application, ni par l’API, ni via le connecteur IA — et une nouvelle société démarre sans aucun taux. Tant qu’aucun taux n’est configuré, les lignes de facture ne peuvent être marquées que Sans taxe et le formulaire de transaction ne propose pas la TVA.

Avec l’IA (MCP)

Connecté à un assistant IA via le connecteur MCP de Qontab, vous pouvez obtenir vos chiffres fiscaux en langage naturel. L’assistant appelle list_tax_rates pour confirmer les taux en usage, get_profit_loss pour lire les revenus et charges qui alimentent à la fois la TVA et le CIT, et get_balance_sheet pour voir les dettes de TVA et de MRA encore dues.

FAQ